Wat is een hypotheek
Bij een hypotheek heeft u meestal te maken met een deel rente en een deel aflossing. Bij sommige hypotheken lost u pas aan het einde van de looptijd in eens af. Dat betekent wel dat u gedurende de gehele hypotheek rente over het volledige geleende bedrag betaalt. Als u maandelijks ook een deel aflost, dan wordt uw lening steeds kleiner en het rentegedeelte steeds lager.
Om de verdeling tussen rente en aflossing te regelen zijn er verschillende hypotheekvormen bedacht. De verschillende vormen zijn in te delen in twee groepen:
1. hypotheken waarbij u periodiek aflost tijdens de looptijd
lineaire hypotheek
annuïteitenhypotheek
2. hypotheken waarbij u in één keer aflost aan het einde van de looptijd
traditionele levenhypotheek
spaarhypotheek
beleggingshypotheek
hybride hypotheek (spaarbeleggingshypotheek
bankspaarhypotheek (spaarrekening eigen woning (SEW) en beleggingsrecht eigen woning (BEW)
aflossingsvrije hypotheek
Om de verdeling tussen rente en aflossing te regelen zijn er verschillende hypotheekvormen bedacht. De verschillende vormen zijn in te delen in twee groepen:
1. hypotheken waarbij u periodiek aflost tijdens de looptijd
lineaire hypotheek
annuïteitenhypotheek
2. hypotheken waarbij u in één keer aflost aan het einde van de looptijd
traditionele levenhypotheek
spaarhypotheek
beleggingshypotheek
hybride hypotheek (spaarbeleggingshypotheek
bankspaarhypotheek (spaarrekening eigen woning (SEW) en beleggingsrecht eigen woning (BEW)
aflossingsvrije hypotheek
Belastingvoordeel eigen woning
Als huiseigenaar heb je te maken met diverse fiscale aspecten. Zo heeft het bezit van een huis gevolgen voor de Inkomstenbelasting, kan een hypotheek je fiscaal voordeel opleveren dat via een voorlopige teruggaaf naar je toekomt en heb je te maken met verschillende heffingen van lagere overheden.
Je huis en de inkomsten belasting
Ons belastingstelsel is een zogenaamd boxenstelsel. Een eigen woning die in gebruik is als hoofdverblijf valt in Box I. In Box I worden bedragen bij je bruto jaarsalaris opgeteld, zoals het eigenwoningforfait. Maar er worden ook bedragen van je bruto jaarsalaris afgetrokken, zoals de hypotheekrente. Per saldo resteert in de meeste gevallen een bepaald fiscaal voordeel. In beginsel is de hypotheekrente maximaal 30 jaar aftrekbaar. Deze termijn is wettelijk ingegaan in 2001. Voor iemand die in dat jaar al aftrek genoot, is de 30 jaarstermijn in 2001 gestart. In het jaar van aankoop van je huis kun je ook een aantal eenmalige kosten aftrekken. Bijvoorbeeld de afsluitprovisie, de hypotheekaktekosten en de taxatiekosten.
Belastingvoordeel
In veel gevallen zal een eigen huis je belastingvoordeel opleveren. Dat wil zeggen dat de aftrekposten de fiscale bijtelling overtreffen. Hierdoor daalt je belastbaar inkomen en hoef je dus uiteindelijk minder belasting te betalen. Dit belastingvoordeel verklaart ook het verschil tussen bruto en netto woonlasten. Bruto woonlasten worden werkelijk van je rekening afgeschreven. Bij de netto woonlasten is rekening gehouden met het belastingvoordeel.
Voorlopige teruggaaf
Voor de aftrekbare kosten kun je bij de Belastingdienst een "voorlopige teruggaaf" aanvragen. De Belastingdienst verrekent dan maandelijks je belastingvoordeel. Je hoeft dus niet te wachten tot je belastingaangifte een jaar later is verwerkt. Wil je hier gebruik van maken? De adviseur van de Hypotheker kan een "Verzoek voorlopige teruggaaf" voor je indienen. Na de beschikking zal de Belastingdienst maandelijks het belastingvoordeel naar je overmaken.
Andere heffingen
Als huiseigenaar ontvang je ook aanslagen van lagere overheden voor verschillende heffingen. Zo zul je bijvoorbeeld door de gemeente waar je woont, worden aangeslagen voor onroerende zaakbelasting. In het Woonlastenschema hebben we voor je op een rijtje gezet met welke aanslagen je te maken krijgt.
Je huis en de inkomsten belasting
Ons belastingstelsel is een zogenaamd boxenstelsel. Een eigen woning die in gebruik is als hoofdverblijf valt in Box I. In Box I worden bedragen bij je bruto jaarsalaris opgeteld, zoals het eigenwoningforfait. Maar er worden ook bedragen van je bruto jaarsalaris afgetrokken, zoals de hypotheekrente. Per saldo resteert in de meeste gevallen een bepaald fiscaal voordeel. In beginsel is de hypotheekrente maximaal 30 jaar aftrekbaar. Deze termijn is wettelijk ingegaan in 2001. Voor iemand die in dat jaar al aftrek genoot, is de 30 jaarstermijn in 2001 gestart. In het jaar van aankoop van je huis kun je ook een aantal eenmalige kosten aftrekken. Bijvoorbeeld de afsluitprovisie, de hypotheekaktekosten en de taxatiekosten.
Belastingvoordeel
In veel gevallen zal een eigen huis je belastingvoordeel opleveren. Dat wil zeggen dat de aftrekposten de fiscale bijtelling overtreffen. Hierdoor daalt je belastbaar inkomen en hoef je dus uiteindelijk minder belasting te betalen. Dit belastingvoordeel verklaart ook het verschil tussen bruto en netto woonlasten. Bruto woonlasten worden werkelijk van je rekening afgeschreven. Bij de netto woonlasten is rekening gehouden met het belastingvoordeel.
Voorlopige teruggaaf
Voor de aftrekbare kosten kun je bij de Belastingdienst een "voorlopige teruggaaf" aanvragen. De Belastingdienst verrekent dan maandelijks je belastingvoordeel. Je hoeft dus niet te wachten tot je belastingaangifte een jaar later is verwerkt. Wil je hier gebruik van maken? De adviseur van de Hypotheker kan een "Verzoek voorlopige teruggaaf" voor je indienen. Na de beschikking zal de Belastingdienst maandelijks het belastingvoordeel naar je overmaken.
Andere heffingen
Als huiseigenaar ontvang je ook aanslagen van lagere overheden voor verschillende heffingen. Zo zul je bijvoorbeeld door de gemeente waar je woont, worden aangeslagen voor onroerende zaakbelasting. In het Woonlastenschema hebben we voor je op een rijtje gezet met welke aanslagen je te maken krijgt.
